Cada temporada de impuestos, muchas familias trabajadoras de Brownsville y el Valle del Río Grande preguntan quién puede reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y qué hijos cuentan. El IRS describe el EITC en su página Earned Income Tax Credit (EITC) como un crédito que ayuda a trabajadores y familias de ingresos bajos a moderados a obtener un alivio fiscal. Este artículo resume lo que publica el IRS sobre el crédito. Las fuentes se verificaron el 10 de noviembre de 2026. Este artículo no revisa la situación fiscal de ninguna persona.
Qué es el EITC
El Tema tributario 601 explica que el EITC es un crédito reembolsable: aunque no deba impuestos, aun así puede recibir un reembolso. La cantidad depende del estado civil de la declaración, del número de hijos calificados y de sus ingresos.
Los límites de ingresos y las cantidades máximas del crédito cambian cada año tributario. Por eso este artículo remite a la página del IRS de ingreso del trabajo y tablas del EITC, que muestra los límites de ingreso bruto ajustado, el límite de ingresos de inversión y el crédito máximo por año tributario.
Reglas básicas para calificar
La página del IRS Who qualifies for the EITC indica que, para calificar, usted debe:
- Tener ingreso del trabajo
- Tener ingresos de inversión por debajo del límite del año
- Tener un número de Seguro Social válido para la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las prórrogas
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
- No presentar el Formulario 2555, Ingreso ganado en el extranjero
- Cumplir ciertas reglas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración conjunta
La misma página indica que, a partir del año tributario 2026, debe completar el Anexo 3-A (Schedule 3-A), Federal Public Benefit, si reclama el EITC.
Qué cuenta como ingreso del trabajo
La página del IRS sobre ingreso del trabajo dice que incluye los ingresos tributables y salarios por trabajar para otra persona, por cuenta propia o en un negocio o rancho de su propiedad. Algunos ejemplos son los salarios y propinas del W-2, los ingresos de trabajos por aplicación sin retención y los ingresos por cuenta propia. No son ingreso del trabajo, entre otros, los intereses, las pensiones, el Seguro Social, el desempleo y la manutención de hijos.
La regla del número de Seguro Social
Según el IRS:
- Usted, su cónyuge si presentan en conjunto y cualquier hijo que reclame deben tener un SSN válido emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las prórrogas.
- Un SSN no es válido para el EITC si se emitió después de esa fecha, o si se emitió solo para solicitar o recibir un beneficio con fondos federales y no autoriza a trabajar.
- El Tema tributario 601 agrega que si usted (y su cónyuge en una declaración conjunta) no tiene un SSN válido para la fecha de vencimiento, no puede reclamar el EITC ni en la declaración original ni en una enmendada, aunque después obtenga un SSN.
Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) no es un SSN. El Tema tributario 601 también explica que un hijo sin SSN válido para la fecha de vencimiento no puede usarse como hijo calificado, pero el contribuyente aún puede reclamar el crédito menor disponible sin hijo calificado si cumple todos los demás requisitos. Para más información sobre el ITIN, vea nuestro artículo ¿Qué es un ITIN? Guía sencilla del Formulario W-7.
Reglas del hijo calificado
La página del IRS sobre las reglas del hijo calificado indica que el hijo calificado debe tener un SSN válido, cumplir cuatro pruebas y no ser reclamado por más de una persona. Las cuatro pruebas son:
- Edad: menor de 19 años al final del año y menor que usted (o que su cónyuge en una declaración conjunta); menor de 24 años, estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año y menor que usted; o de cualquier edad si tuvo una discapacidad permanente y total en algún momento del año.
- Parentesco: su hijo o hija, hijastro, hijo adoptivo o hijo de crianza elegible; su hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro o hermanastra; o su nieto, sobrino o sobrina.
- Residencia: el niño vivió con usted en Estados Unidos más de la mitad del año tributario. Para esta prueba, el IRS dice que Estados Unidos incluye los 50 estados, el Distrito de Columbia y las bases militares de EE. UU.
- Declaración conjunta: por lo general, el hijo no puede haber presentado una declaración conjunta con otra persona, salvo solo para reclamar el reembolso de impuestos retenidos o estimados.
Solo una persona puede reclamar a un hijo para el EITC y ciertos beneficios relacionados, como el crédito tributario por hijos y el estado civil de cabeza de familia. El IRS publica reglas de desempate: por ejemplo, si los padres no presentan en conjunto y ambos reclaman al hijo, se considera hijo calificado del padre o la madre con quien vivió más tiempo; si el tiempo fue igual, del que tenga el ingreso bruto ajustado más alto.
El EITC sin hijo calificado
El IRS dice que puede reclamar el EITC sin hijo calificado si cumple las reglas básicas y además:
- Vivió en Estados Unidos más de la mitad del año tributario
- No puede ser reclamado como hijo calificado ni como dependiente de otra persona
- Tenía al menos 25 años pero menos de 65 al final del año (en una declaración conjunta, al menos uno de los cónyuges debe cumplir la regla de edad)
Cómo reclamar el EITC y cuándo llegan los reembolsos
La página del IRS How to claim the EITC indica que debe presentar el Formulario 1040 o el 1040-SR para reclamar el crédito, aunque no esté obligado a presentar por otros motivos. Si reclama el crédito con un hijo calificado, también debe adjuntar el Anexo EIC (Schedule EIC). El Asistente del EITC del IRS puede ayudarle a revisar si podría calificar,; las reglas completas están en la Publicación 596, Crédito por ingreso del trabajo.
El IRS indica que, por ley, no puede emitir reembolsos con EITC antes de mediados de febrero. Puede seguir su reembolso con ¿Dónde está mi reembolso?.
Para un año anterior, el IRS dice que por lo general tiene tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración para reclamar un reembolso; si ya presentó, remite a una declaración enmendada (vea lo básico del Form 1040-X).
Si el IRS revisa o niega el crédito
El IRS dice que, si su reclamo del EITC es auditado, debe presentar documentos que demuestren que su hijo califica. Si su EITC se redujo o se negó por una razón distinta a un error matemático o de escritura, es posible que deba completar el Formulario 8862 y adjuntarlo a una declaración posterior cuando vuelva a reclamar el crédito y cumpla todos los requisitos.
Paso a paso: cómo prepararse para reclamar el EITC
1. Reúna sus comprobantes de ingresos
Junte los W-2, los 1099 y los registros de trabajo por cuenta propia.
2. Confirme los SSN de todos en la declaración
Verifique que usted, su cónyuge si presentan en conjunto y cada hijo tengan un SSN válido emitido para la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas.
3. Documente dónde vivió cada hijo
Guarde registros escolares o médicos que muestren dónde vivió cada hijo.
4. Pónganse de acuerdo sobre quién reclama a cada hijo
Si un hijo pasa tiempo en más de un hogar, revise las reglas de desempate antes de presentar.
5. Revise los límites vigentes y presente
Consulte las tablas del EITC del año, presente el Formulario 1040 con el Anexo EIC si corresponde y guarde copias.
Preguntas frecuentes
¿Puedo reclamar el EITC con un ITIN?
El IRS exige un SSN válido emitido para la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las prórrogas, para usted y su cónyuge en una declaración conjunta. Un ITIN no es un SSN.
Mi hijo no tiene SSN. ¿Puedo reclamar algo?
El Tema tributario 601 dice que no puede usar a ese hijo como hijo calificado, pero aún podría calificar para el crédito menor sin hijo calificado si cumple todos los demás requisitos.
¿Dónde puedo encontrar ayuda gratuita?
El IRS ofrece preparación gratuita de declaraciones con voluntarios certificados por el IRS para contribuyentes que califican. El Servicio del Defensor del Contribuyente y las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos pueden ayudar con problemas ante el IRS.
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Preguntas en Brownsville y el Valle del Río Grande
Garduño Tax & Associates trabaja con personas, familias, contratistas independientes y pequeños negocios de Brownsville y el sur de Texas en la preparación de impuestos y trámites ante el IRS. Si quiere organizar sus documentos antes de presentar una declaración que podría incluir el EITC, puede comunicarse con la oficina para revisar los formularios del IRS involucrados.
Este artículo es información general, no asesoría fiscal. Leerlo o comunicarse con la oficina no crea una relación de cliente.